快到10月份了，制定明年的年度经营计划（BP）又成为了企业重要且头痛的事情。年度经营计划既要与战略规划紧密承接，分析、判断下一年市场、客户、竞争形势和机会点，又要把一年四季十二个月甚至每天的工作事项预先安排，还要明确各部门的目标并承诺、各环节之间的协调配合、资源的合理分配与配置等等，涉及方方面面，领导层、管理层乃至员工都要卷进来，数据与信息纷繁复杂，需要不断分析、沟通、研讨、验证…想想都头大，更何况要一项一项做充分、做到位？当然很多公司只是粗放性的做一下年度经营计划，比如拍脑袋定一下明年的经营目标，列几项要开展的关键事项，粗略匡算一下预算，然后分解下达就算完成，如果是这种情况那另当别论。

那么，如何才能将年度经营计划做充分、做到位？根据汉捷咨询多年辅导企业开展年度经营计划工作的经验，重点从三个方面来谈谈：

一、明确年度经营计划应该包括哪些内容 

“谋3年，定1年，干1年”，这是汉捷咨询总结的DSTE（从战略到执行）战略管理的三个基本环节。年度经营计划（BP）确定下来后，是要具体指导行动的，所以，年度经营计划实质上就是下一年的行动计划和资源配置计划，应该包括三个方面的内容：

1、对例行性工作的行动计划。这方面已经形成了正式的或约定俗成的业务流程（或称已定义流程），通过经营目标/KPI目标牵引，按照业务流程、业务及管理策略、项目计划、阶段性计划（如销售计划、市场推广计划）来运行；

2、对创新突破性工作的行动计划。这方面当前没有业务流程（或称未定义流程），通过识别年度重点工作，并分解为各项重点工作任务来运行。需要说明的是，产品及技术研发工作作为已经例行化、项目化的创新突破工作，包含在1中，按照年度路标规划和研发项目计划来执行；

3、对上述两方面行动计划的资源配置计划。资源配置计划包括组织结构、产能配置、固定资产配置、财务预算、人力预算等。

当然，形成以上计划是需要有依据和输入的，所以在前面还要解读战略规划要求、开展年度市场洞察和机会分析、销售预测等工作。企业可以将这些内容整理为年度经营计划的内容框架，示例如下：

二、抓好年度经营计划工作的几条主线 

以结果和输出为导向，还是需要大家通过各项工作来完成，这些工作可以划分为以下几条工作主线展开：

Ø SP到BP的输入

Ø 销售预测（订发收预测）

Ø 公司经营目标分解

Ø 各领域年度计划

Ø 人力预算与规划

Ø 公司及一级部门的KPI目标与重点工作

Ø 年度财务预算

以上工作也是相互关联的，下面的框架图反映了相互之间的关系：

进一步，如果能够制定年度经营计划（BP）流程，按照流程和编制计划（WBS计划）开展，各部门和各项工作就能够更好地衔接起来。汉捷咨询在辅导企业进行年度经营计划制定工作中，只要时间顾得过来，都会帮助企业建立BP流程，包括流程图（示例如下）、活动描述、模板和表格等，然后制定BP编制的WBS计划，按计划执行，确保BP能够保质保量地完成。

三、做好年度经营计划的数据与信息管理 

在制定年度经营计划的过程中涉及到大量的数据和信息，除了体现在PPT、WORD等文档外，很多数据和信息都整理到EXCEL表格中，所以事先要设计各种表格，以下是汉捷在DSTE战略咨询中通常为客户设计的一些表格（不含财务预算方面的表格）：

图表只是对数据进行结构化，进行编辑、存取管理，为了做好年度经营计划的信息管理，还涉及年度机会点信息、基础信息（如产品基础信息PBI、预算科目、KPI指标）、主数据（如组织主数据）、多维数据库等方面的定义或更新与管理，还需要对开展有关数据进行交叉审核、互锁验证等工作。

面对如此多样和复杂的数据和信息，单靠EXCEL或WPS等表格工具应对是比较困难的，构建集成化的信息平台是明智和可行的办法。企业可以借助自己的IT部门来开发实现，也可以引进和实施商业化的IT平台。汉捷咨询&汉卓软件公司通过多年的研发推出了iDSTE战略管理软件就是业界首创的全面支撑DSTE（从战略到执行）全流程运行的IT平台，其中的BP(年度经营计划)模块，不仅能够定义BP流程并线上支撑BP编制过程，而且提供了充分的BP表格和强大的BP数据管理功能，其典型界面如下：

凡事预则立，不预则废，这个道理大家都懂，难的是如何把年度经营计划（BP）做充分、做到位。希望以上三个方面的框架和思路对大家有所启发，欢迎进一步交流探讨！